Allgemeines Steuerrecht Grundlagen

Steuerrechtliche Kenntnisse sind für zahlreiche kaufmännische, buchhalterische und finanzwirtschaftliche Tätigkeiten von großer Bedeutung. Unternehmen und Privatpersonen müssen unterschiedliche steuerliche Vorschriften beachten, Fristen einhalten und steuerliche Sachverhalte korrekt einordnen.

In dieser Weiterbildung lernen Sie zunächst grundlegende Begriffe der Steuerlehre sowie wichtige Regelungen der Abgabenordnung kennen. Sie beschäftigen sich mit der Steuerverwaltung, Zuständigkeiten der Finanzbehörden, Verwaltungsakten, Fristen und unterschiedlichen Besteuerungsverfahren.

Darauf aufbauend erwerben Sie grundlegende Kenntnisse zur Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Einkommensteuer. Sie lernen steuerbare Umsätze, Steuerbefreiungen, Bemessungsgrundlagen und Besteuerungsverfahren kennen, beschäftigen sich mit der Berechnung der Gewerbesteuer und erhalten einen systematischen Überblick über Einkunftsarten, Gewinnermittlung, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und die Ermittlung der Einkommensteuerschuld.

• Sie verstehen grundlegende Begriffe und Strukturen des deutschen Steuerrechts.
• Sie kennen wichtige Regelungen der Abgabenordnung und grundlegende Besteuerungsverfahren.
• Sie ordnen steuerbare und steuerfreie Umsätze ein und verstehen zentrale Grundlagen der Umsatzsteuer.
• Sie berücksichtigen wesentliche Vorschriften zu Rechnungslegung, Vorsteuerabzug und Besteuerungsverfahren.
• Sie verstehen Aufbau und Berechnungssystematik der Gewerbesteuer.
• Sie unterscheiden wichtige Einkunftsarten im Rahmen der Einkommensteuer.
• Sie verstehen grundlegende Verfahren der Gewinnermittlung und die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.
• Sie ordnen zentrale steuerliche Sachverhalte aus Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Einkommensteuer systematisch ein.

Diese Weiterbildung richtet sich an Arbeitsuchende, die grundlegende Kenntnisse im Steuerrecht erwerben oder vorhandenes kaufmännisches und buchhalterisches Wissen erweitern möchten.

Sie eignet sich insbesondere für Personen, die künftig Aufgaben im Rechnungswesen, in der Buchhaltung, im Steuerwesen oder in angrenzenden kaufmännischen Tätigkeitsbereichen übernehmen möchten.

Grundlegendes kaufmännisches Verständnis sowie Interesse an steuerlichen und wirtschaftlichen Zusammenhängen sind für die Bearbeitung der Inhalte hilfreich. Wir beraten Sie gern, welche Weiterbildungen zu Ihren Voraussetzungen am besten passen.

Allgemeine Steuerlehre und Abgabenordnung

• Steuern
• Überblick Steuergesetze und steuerliche Vorschriften
• Steuerverwaltung

Umsatzsteuer

• Aufbau und Grundzüge des UStG
• Rechtsquellen des UStG
• Steuerbare entgeltliche Leistungen
• Ort des Umsatzes
• Steuerbefreiungen
• Bemessungsgrundlage
• Allgemeiner und ermäßigter Steuersatz
• Besteuerungsverfahren
• Entstehung der Umsatzsteuer und Steuerschuldner
• Rechnungslegung und Aufzeichnungsvorschriften
• Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmerregelung nach UStG § 19

Gewerbesteuer (GewSt)

• Einordnung der GewSt in das System der Steuerarten
• Rechtsgrundlagen der GewSt
• Gliederung des GewStG
• Verwaltung der GewSt
• Der Gewerbebetrieb als Gegenstand der GewSt im Überblick
• Gewerbebetrieb kraft gewerblicher Tätigkeit
• Schuldner der GewSt
• Besteuerungsgrundlage Gewerbeertrag
• Steuermesszahl
• Steuermessbetrag
• Steuermessbescheid
• Hebesatz der Gemeinde
• GewSt-Bescheid
• Vorauszahlungen und Abschlusszahlung
• Zusammenfassendes Schema zur Berechnung der GewSt bei natürlichen Personen

Einkommensteuer (ESt)

• Einordnung der ESt in das System der Steuern
• Rechtsgrundlagen der ESt
• Gliederung des EStG
• Persönliche ESt-Pflicht
• Sachliche ESt-Pflicht bei unbeschränkter persönlicher ESt-Pflicht im Überblick
• Einkunftsarten
• Gewinneinkünfte – Gewinnermittlung durch Betriebsvermögensvergleich
• Gewinneinkünfte
• Überschusseinkünfte
• Gesamtbetrag der Einkünfte
• Altersentlastungsbetrag und Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen
• Zu versteuerndes Einkommen unter Berücksichtigung der Freibeträge
• Veranlagungsarten
• Ermittlung der Einkommensteuerschuld

Die Agentur für Arbeit selbst und im Auftrag des Jobcenters/optierender Kommunen, der Berufsförderungsdienst (BFD) oder die Rentenversicherung können die Kosten der kompletten geförderten Weiterbildung über einen Bildungsgutschein bzw. einen Bewilligungsbescheid des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung übernehmen. Wenden Sie sich bitte an Ihre Kundenberatung bei der Agentur für Arbeit, dem Jobcenter, des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung, um Ihre individuellen Voraussetzungen für die Förderung zu prüfen.

Während der Weiterbildung unterstützen wir Sie bei der Überarbeitung Ihrer Bewerbungsunterlagen und bei der Arbeitsplatzsuche. Unsere regionale Verankerung ist Ihr Vorteil, wenn es um die Jobsuche während der Weiterbildung geht. Wir sind gut vernetzt und in den Unternehmen, Behörden und Organisationen vor Ort bekannt. Unsere Vermittlungsergebnisse sprechen für sich.