Einkommens- und Umsatzsteuerrecht für Fortgeschrittene

Anspruchsvollere Tätigkeiten im Steuerwesen und Rechnungswesen erfordern ein vertieftes Verständnis der Einkommen- und Umsatzsteuer. Unterschiedliche Einkunftsarten, Veranlagungsformen, Steuervergünstigungen sowie komplexe Liefer- und Leistungsbeziehungen müssen systematisch beurteilt und steuerlich richtig eingeordnet werden.

In dieser Weiterbildung vertiefen Sie zunächst Ihre Kenntnisse im Einkommensteuerrecht. Sie beschäftigen sich mit Steuerpflicht, Veranlagungsformen und Tarifanwendungen sowie mit Gewinneinkünften und der Einnahmenüberschussrechnung. Darüber hinaus behandeln Sie unterschiedliche Überschusseinkünfte, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens. Weitere Schwerpunkte bilden die Steuerfestsetzung, das Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren und die Veranlagung von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern.

Im Bereich Umsatzsteuer beschäftigen Sie sich vertieft mit Unternehmerbegriff, Lieferungen und sonstigen Leistungen, Einfuhr und innergemeinschaftlichem Erwerb. Sie beurteilen Steuerbefreiungen, Bemessungsgrundlagen, Rechnungen und Steuerausweise und vertiefen Ihre Kenntnisse zum Vorsteuerabzug. Ergänzend behandeln Sie die Entstehung der Steuer, die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers sowie zentrale Besteuerungsverfahren.

• Sie beurteilen unterschiedliche Formen der Einkommensteuerpflicht und Veranlagung.
• Sie unterscheiden verschiedene Gewinneinkünfte und Überschusseinkünfte und ordnen diese steuerlich ein.
• Sie ermitteln die Summe der Einkünfte und berücksichtigen Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge.
• Sie verstehen die wesentlichen Schritte von der Einkommensermittlung bis zur Steuerfestsetzung.
• Sie beurteilen unterschiedliche Lieferungen und sonstige Leistungen im Umsatzsteuerrecht.
• Sie ordnen innergemeinschaftliche Erwerbe, Einfuhren und Steuerbefreiungen fachgerecht ein.
• Sie prüfen Voraussetzungen und Besonderheiten des Vorsteuerabzugs sowie Anforderungen an Rechnungen und Steuerausweise.
• Sie wenden vertiefte Kenntnisse zu Steuerschuldnerschaft und Besteuerungsverfahren auf anspruchsvollere steuerliche Sachverhalte an.

Diese Weiterbildung richtet sich an Arbeitsuchende, die bereits über grundlegende Kenntnisse im Steuerrecht verfügen und ihr Wissen insbesondere in der Einkommen- und Umsatzsteuer vertiefen möchten.

Sie eignet sich insbesondere für Personen, die künftig anspruchsvollere Aufgaben im Steuerwesen, Rechnungswesen, in der Buchhaltung oder in steuerberatungsnahen Tätigkeitsbereichen übernehmen möchten.

Für die Teilnahme sollten Sie über grundlegende Kenntnisse des allgemeinen Steuerrechts verfügen. Insbesondere Kenntnisse zu Einkommensteuer, Umsatzsteuer und grundlegenden Besteuerungsverfahren sind für dieses Fortgeschrittenenmodul hilfreich.

Idealerweise haben Sie das Grundlagenmodul Steuerrecht absolviert oder besitzen vergleichbare Vorkenntnisse.

Einkommensteuer für Fortgeschrittene

• Wesen, Erhebungsformen und Rechtsgrundlagen
• Steuerpflicht
• Veranlagungsformen
• Tarifanwendungen
• Gewinneinkünfte
• Einnahmenüberschussrechnung
• Begriffe bei den Überschusseinkünften
• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte
• Ermittlung der Summe der Einkünfte
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
• Steuerfestsetzung
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren
• Veranlagung von Arbeitnehmern
• Übungen und Fälle

Umsatzsteuer für Fortgeschrittene

• Unternehmer
• Leistungen
• Einfuhr
• Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Steuerbefreiung
• Steuersätze
• Bemessungsgrundlage
• Rechnung und Steuerausweis
• Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmer
• Entstehung der Steuer
• Leistungsempfänger als Steuerschuldner
• Besteuerungsverfahren

Die Agentur für Arbeit selbst und im Auftrag des Jobcenters/optierender Kommunen, der Berufsförderungsdienst (BFD) oder die Rentenversicherung können die Kosten der kompletten geförderten Weiterbildung über einen Bildungsgutschein bzw. einen Bewilligungsbescheid des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung übernehmen. Wenden Sie sich bitte an Ihre Kundenberatung bei der Agentur für Arbeit, dem Jobcenter, des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung, um Ihre individuellen Voraussetzungen für die Förderung zu prüfen.

Während der Weiterbildung unterstützen wir Sie bei der Überarbeitung Ihrer Bewerbungsunterlagen und bei der Arbeitsplatzsuche. Unsere regionale Verankerung ist Ihr Vorteil, wenn es um die Jobsuche während der Weiterbildung geht. Wir sind gut vernetzt und in den Unternehmen, Behörden und Organisationen vor Ort bekannt. Unsere Vermittlungsergebnisse sprechen für sich.