Betriebliche Steuern in der Bilanzbuchhaltung

Betriebliche Steuerfragen sind eng mit Buchführung, Jahresabschluss und Bilanzierung verbunden. Für anspruchsvolle Aufgaben in der Bilanzbuchhaltung ist es deshalb wichtig, handelsrechtliche Ergebnisse steuerlich einordnen, unterschiedliche Unternehmensformen berücksichtigen und steuerliche Auswirkungen betrieblicher Geschäftsvorfälle fachgerecht beurteilen zu können.

In dieser Weiterbildung lernen Sie, das steuerliche Ergebnis aus dem handelsrechtlichen Ergebnis abzuleiten und unterschiedliche Methoden der steuerlichen Gewinnermittlung anzuwenden. Sie beschäftigen sich mit Körperschaft- und Gewerbesteuer, den steuerlichen Besonderheiten verschiedener Rechtsformen sowie mit der elektronischen Übermittlung von Jahresabschlussdaten.

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der umsatzsteuerlichen Beurteilung betrieblicher Geschäftsvorfälle. Sie befassen sich unter anderem mit Steuerbarkeit, Lieferungen und sonstigen Leistungen, Vorsteuerabzug, Rechnungsstellung und Besteuerungsverfahren. Ergänzend lernen Sie wichtige Regelungen des steuerlichen Verfahrensrechts, Verfahren zur Vermeidung von Doppelbesteuerung sowie Grundlagen von Lohnsteuer, Grunderwerbsteuer und Grundsteuer kennen.

• Sie leiten das steuerliche Ergebnis systematisch aus dem handelsrechtlichen Ergebnis ab.
• Sie unterscheiden verschiedene steuerliche Gewinnermittlungsarten und wenden diese auf betriebliche Sachverhalte an.
• Sie berechnen grundlegende Körperschaft- und Gewerbesteuerpositionen und berücksichtigen rechtsformspezifische Besonderheiten.
• Sie beurteilen betriebliche Geschäftsvorfälle hinsichtlich ihrer umsatzsteuerlichen Auswirkungen und des Vorsteuerabzugs.
• Sie berücksichtigen wichtige Anforderungen an Rechnungsstellung, Aufzeichnungspflichten und Besteuerungsverfahren.
• Sie wenden grundlegende Vorschriften des steuerlichen Verfahrensrechts an und ordnen Rechtsbehelfsverfahren ein.
• Sie verstehen grundlegende Verfahren zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung.
• Sie ordnen Lohnsteuer, Grunderwerbsteuer und Grundsteuer in den betrieblichen Kontext ein.

Diese Weiterbildung richtet sich an Arbeitsuchende, die bereits über fundierte Kenntnisse in Buchhaltung, Rechnungswesen und Steuerrecht verfügen und diese für anspruchsvolle Aufgaben in der Bilanzbuchhaltung vertiefen möchten.

Sie eignet sich insbesondere für Personen, die künftig Tätigkeiten in der Bilanzbuchhaltung, im Rechnungswesen, Steuerwesen oder in angrenzenden finanzwirtschaftlichen Bereichen übernehmen möchten.

Für die Teilnahme sollten Sie über fundierte Kenntnisse in Buchführung, Rechnungswesen und Bilanzierung sowie über grundlegende Kenntnisse des Steuerrechts verfügen. Ein gutes Verständnis handels- und steuerrechtlicher Zusammenhänge ist für die Bearbeitung der anspruchsvollen Inhalte erforderlich.

Idealerweise haben Sie bereits die Module Allgemeines Steuerrecht Grundlagen und Buchhaltung Grundlagen absolviert.

Betriebliche Sachverhalte steuerlich darstellen

• Steuerliches Ergebnis aus dem handelsrechtlichen Ergebnis ableiten
• Datensätze für das Verfahren zur elektronischen Übermittlung von Jahresabschlüssen nach dem Einkommensteuergesetz ableiten
• Zu versteuernder Gewinn nach den einzelnen Gewinnermittlungsarten
• Das körperschaftsteuerlich zu versteuernde Einkommen, die festzusetzende Körperschaftsteuer sowie die Abschlusszahlung und Erstattung der Körperschaftsteuer berechnen
• Regelungen des Körperschaftsteuerrechts und des Einkommensteuerrechts in Abhängigkeit von der Rechtsform eines Unternehmens erläutern
• Die gewerbesteuerliche Bemessungsgrundlage entwickeln und für die Gewerbesteuererklärung aufbereiten sowie die Gewerbesteuer und die Gewerbesteuerrückstellung berechnen
• Geschäftsvorfälle auf ihre umsatzsteuerliche Relevanz und auf ihre Vorsteuer prüfen sowie die Umsatzsteuervoranmeldungen und Umsatzsteuererklärungen vorbereiten
• Vorschriften zum Verfahrensrecht anwenden und notwendige Anträge stellen
• Grundlegende nationale und binationale Verfahren zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung im Ertragsteuerrecht gegenüberstellen sowie Verfahren zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung beschreiben
• Lohnsteuer, Grunderwerbsteuer und Grundsteuer in das betriebliche Geschehen einordnen

Die Agentur für Arbeit selbst und im Auftrag des Jobcenters/optierender Kommunen, der Berufsförderungsdienst (BFD) oder die Rentenversicherung können die Kosten der kompletten geförderten Weiterbildung über einen Bildungsgutschein bzw. einen Bewilligungsbescheid des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung übernehmen. Wenden Sie sich bitte an Ihre Kundenberatung bei der Agentur für Arbeit, dem Jobcenter, des Berufsförderungsdienstes der Bundeswehr oder der Deutschen Rentenversicherung, um Ihre individuellen Voraussetzungen für die Förderung zu prüfen.

Während der Weiterbildung unterstützen wir Sie bei der Überarbeitung Ihrer Bewerbungsunterlagen und bei der Arbeitsplatzsuche. Unsere regionale Verankerung ist Ihr Vorteil, wenn es um die Jobsuche während der Weiterbildung geht. Wir sind gut vernetzt und in den Unternehmen, Behörden und Organisationen vor Ort bekannt. Unsere Vermittlungsergebnisse sprechen für sich.