Umschulung Steuerfachangestellte/r (StBK)

Markt und Unternehmen

• Umfeldbedingungen
• Unternehmen
• Markt
• Arbeitsmarkt
• Europäische Zentralbank und Geldpolitik

Betriebliche Organisation – Abläufe und Strukturen im Unternehmen

• Einführung und grundlegende Begriffe
• Aufbauorganisation
• Ablauforganisation
• Prozessorientiertes Qualitätsmanagement nach DIN/ISO 9001
• Geschäftsprozesse analysieren
• Geschäftsprozesse gestalten
• Geschäftsprozesse steuern
• Leitungssystem
• Einfluss der IT-Technik auf die betriebliche Organisation
• Digitalisierung

Kauf- und Beschaffungsaufträge

• Beschaffung und Disposition
• Bestellung
• Auftragsbearbeitung
• Fakturierung
• Lagerhaltung
• Verbraucherschutz

Kaufmännische Steuerung und Kontrolle

• Zweige des Rechnungswesens – Grundlagen
• Kosten- und Leistungsrechnung
• Controlling

Textverarbeitung mit Microsoft Word

• Die Arbeitsumgebung von Word
• Word-Dokumente verwalten
• Texteingabe und Korrektur
• Text formatieren
• Seitenlayout festlegen und Dokumente drucken
• Listen in Dokumenten gestalten
• Bilder und Zeichnungsobjekte
• Dokumentvorlagen
• Seriendruck
• Dokumente speichern, schützen und senden

Tabellenkalkulation mit Microsoft Excel

• Die Arbeitsumgebung von Excel
• Excel-Arbeitsmappen verwalten
• Daten eingeben und ändern
• Grundlagen der Tabellenbearbeitung
• Zellformatierung
• Tabellen drucken
• Berechnungen mit Formeln und Funktionen
• Diagramme

Präsentationserstellung mit Microsoft PowerPoint

• Die Arbeitsumgebung von PowerPoint
• PowerPoint-Präsentationen verwalten
• Präsentation erstellen
• Text eingeben und formatieren
• Grafik und Zeichnungselemente einfügen und bearbeiten
• Tabellen und Diagramme
• Animationen und Folienübergänge
• Bildschirmpräsentation einrichten und drucken

Informationsmanagement mit Microsoft Outlook

• Arbeitsumgebung von Microsoft Outlook
• E-Mails senden und empfangen
• Kontakte und Adressbuch
• Prozesse, Termine und Aufgaben planen
• Ordner und Elemente verwalten

Rechtliche Grundlagen Rechtsordnung und Gesetze

• Recht, Rechtsordnung, Rechtsquellen, Rechtsnormen
• Rechtsanwendung
• Rechtsgebiete
• Gerichtsbarkeit
• Rechtsbegriffe und Geschäftsfähigkeit
• Besitz und Eigentum
• Allgemeines Vertragsrecht
• Schuld- und Sachenrecht
• Verbraucherschutz

Handels- und Gesellschaftsrecht

• Gesellschaftsrecht
• Handelsrecht
• Einzelkaufmann
• Personengesellschaften
• Kapitalgesellschaften
• Das Handelsregister
• Pflichten des Kaufmanns und kaufmännischer Unternehmen

Arbeits- und Sozialrecht

• Allgemeine Grundlagen des Arbeitsrechts
• Individualarbeitsrecht
• Kollektives Arbeitsrecht
• Allgemeine Grundlagen des Sozialrechts
• Ausgewählte Rechtsbereiche

Mahn- und Klageverfahren und Insolvenzrecht

• Mahn und Klageverfahren
• Insolvenzrecht

Allgemeine Steuerlehre und Abgabenordnung

• Steuern
• Überblick Steuergesetze und steuerliche Vorschriften
• Steuerverwaltung

Umsatzsteuer

• Aufbau und Grundzüge des UStG
• Rechtsquellen des UStG
• Steuerbare entgeltliche Leistungen
• Ort des Umsatzes
• Steuerbefreiungen
• Bemessungsgrundlage
• Allgemeiner und ermäßigter Steuersatz
• Besteuerungsverfahren
• Entstehung der Umsatzsteuer und Steuerschuldner
• Rechnungslegung und Aufzeichnungsvorschriften
• Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmerregelung nach UStG § 19

Gewerbesteuer (GewSt)

• Einordnung der GewSt in das System der Steuerarten
• Rechtsgrundlagen der GewSt
• Gliederung des GewStG
• Verwaltung der GewSt
• Der Gewerbebetrieb als Gegenstand der GewSt im Überblick
• Gewerbebetrieb kraft gewerblicher Tätigkeit
• Schuldner der GewSt
• Besteuerungsgrundlage Gewerbeertrag
• Steuermesszahl
• Steuermessbetrag
• Steuermessbescheid
• Hebesatz der Gemeinde
• GewSt-Bescheid
• Vorauszahlungen und Abschlusszahlung
• Zusammenfassendes Schema zur Berechnung der GewSt bei natürlichen Personen

Einkommensteuer (ESt)

• Einordnung der ESt in das System der Steuern
• Rechtsgrundlagen der ESt
• Gliederung des EStG
• Persönliche ESt-Pflicht
• Sachliche ESt-Pflicht bei unbeschränkter persönlicher ESt-Pflicht im Überblick
• Einkunftsarten
• Gewinneinkünfte – Gewinnermittlung durch Betriebsvermögensvergleich
• Gewinneinkünfte
• Überschusseinkünfte
• Gesamtbetrag der Einkünfte
• Altersentlastungsbetrag und Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen
• Zu versteuerndes Einkommen unter Berücksichtigung der Freibeträge
• Veranlagungsarten
• Ermittlung der Einkommensteuerschuld

Jahresabschlüsse aufbereiten und auswerten

• Aufbereitung Jahresabschlüsse
• Analyse und Interpretation von Jahresabschlüssen mit Hilfe von Kennzahlen und Cashflow-Rechnungen
• Zeitliche und betriebliche Vergleiche von Jahresabschlüssen und Einhaltung von Plan- und Normwerten
• Bedeutung von Ratings und Maßnahmen zur Verbesserung für das Unternehmen

Repetitorium

• Wiederholung Jahresabschlussanalyse
• Kennzahlenanalyse und Cashflow
• Vergleichsanalysen
• Rating und Maßnahmenableitung
• Prüfungsvorbereitung und Fallübungen

Einführung in die Buchhaltung

• Gesetzliche Vorschriften ordnungsgemäßer Buchführung
• Organisation der Buchführung, Kontenrahmen und Kontenpläne
• Inventur, Inventar, Bilanz
• Bestandsbuchungen
• Erfolgsbuchungen
• Kontenrahmen und Kontenplan

Buchen laufender Geschäftsvorfälle

• Ein- und Verkaufsbuchungen
• Umsatzsteuerkonten
• Besonderheiten Beschaffung und Absatz
• Rücksendungen und Gutschriften
• Preisnachlässe und Preisminderungen
• Steuerliche Sonderfälle
• Austausch von Waren
• Privatkonten
• Einlagen
• Entnahmen
• Unentgeltliche Wertabgaben
• Personalbuchungen
• Finanzierung
• Zahlungsverkehr
• Darlehen
• Leasing
• Betriebsausgaben
• Reisekostenabrechnung

Vorbereitende Abschlussbuchungen

• Periodengerechte Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen
• Rückstellungen
• Bewertung des Umlaufvermögens
• Bewertung des Anlagevermögens
• Bewertung der Verbindlichkeiten

Einführung in die Lohnbuchhaltung

• Arbeits-, Tarif- und Sozialrecht
• Grundlagen des Steuerabzugs
• Grundlagen der Sozialversicherung

Lohn- und Gehaltsabrechnungen

• Bruttoabrechnung
• Besondere Lohnbestandteile
• Reisekostenabrechnung
• Betriebliche Altersvorsorge
• Besondere Abrechnungsgruppen

Arbeiten am Monats- und Jahresende sowie bei Ein- und Austritt eines Arbeitnehmers

• Arbeiten am Monats- und Jahresende sowie bei Ein- und Austritt eines Arbeitnehmers
• Personalsachbearbeitung
• Grundlagen der Arbeitsgerichtsbarkeit im Hinblick auf Ein- und Austritt eines Arbeitnehmers

Grundlagen für die digitale Lohn- und Gehaltsabrechnung

• Wiederholung: Lohn- und Gehaltsabrechnung

Lohn- und Gehaltsabrechnung mit DATEV

• Stamm- und Bewegungsdaten
• Durchführen und Überwachen des korrekten Abrechnungslaufes
• Zahlungsverkehr
• Spezielle lohnrechtliche Fragen
• Übergabelauf an das allgemeine Rechnungswesen

Grundlagen für die digitale Buchführung

• Rechnungen im Sinne des § 14 UStG
• GoBD – Regeln der elektronischen Buchführung
• E-Rechnungsgesetz
• Steuerliche Sonderfälle

Finanzbuchhaltung mit DATEV

• Stammdatenpflege
• Tägliche Geschäftsvorfälle
• Steuerliche Sonderfälle nach § 4 (5) EStG
• Buchungen im Sachanlagebereich
• Monatsabschluss
• Jahresabschluss
• Grundsätze ordnungsgemäßer Speicherbuchführung (GoS)
• Auswertung der Finanzbuchhaltung
• Jahresabschlussanalyse

Einkommensteuer für Fortgeschrittene

• Wesen, Erhebungsformen und Rechtsgrundlagen
• Steuerpflicht
• Veranlagungsformen
• Tarifanwendungen
• Gewinneinkünfte
• Einnahmenüberschussrechnung
• Begriffe bei den Überschusseinkünften
• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte
• Ermittlung der Summe der Einkünfte
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
• Steuerfestsetzung
• Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren
• Veranlagung von Arbeitnehmern
• Übungen und Fälle

Umsatzsteuer für Fortgeschrittene

• Unternehmer
• Leistungen
• Einfuhr
• Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Steuerbefreiung
• Steuersätze
• Bemessungsgrundlage
• Rechnung und Steuerausweis
• Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmer
• Entstehung der Steuer
• Leistungsempfänger als Steuerschuldner
• Besteuerungsverfahren

Jahresabschlüsse

• Grundlagen des Jahresabschlusses
• Bedeutung und Ziel des Jahresabschlusses
• Gesetzliche Vorschriften und Regelungen
• Handelsgesetzbuch (HGB) und Steuerrecht
• Bilanzierungspflichtige und deren Verpflichtungen
• Bilanzierungsgrundsätze
• Aufbau und Struktur des Jahresabschlusses
• Bilanzaufstellung
• Aktiv- und Passivseite der Bilanz
• Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden
• Abschreibungen und Rückstellungen
• Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)
• Ertrags- und Aufwandskonten
• Eigenkapitalveränderung
• Besondere Bilanzposten
• Bilanzanalyse und -kritik
• Bilanzpolitik und -gestaltung
• Bilanzprüfung und Offenlegung
• Erstellung des Anhangs
• Lagebericht
• Besondere Vorschriften für Kapitalgesellschaften
• Sonderbilanzen (Eröffnungsbilanz, Zwischenbilanz, Liquidationsbilanz)
• Jahresabschluss nach internationalen Standards (IFRS, US-GAAP)

Abgabenordnung

• Einführung in die Abgabenordnung (AO)
• Rechtsquellen und Aufbau der AO
• Grundbegriffe und Definitionen
• Steuerpflicht und Steuerpflichtige
• Steuerverwaltungsakte und ihre Bedeutung
• Steuerfestsetzung und -erhebung
• Verfahren zur Steuerveranlagung
• Prüfung der Steuererklärung
• Steuerschuldrecht
• Festsetzungs- und Verjährungsfristen
• Steuerliche Nebenleistungen
• Steuerstraf- und Bußgeldverfahren
• Rechte und Pflichten der Steuerpflichtigen
• Mitwirkungspflichten und Auskunftsrechte
• Steuerliche Außenprüfung und Betriebsprüfung
• Einspruchsverfahren und Rechtsbehelfe
• Verfahrensgrundsätze
• Beweismittel und Beweislast
• Abgabenordnung im internationalen Kontext
• Elektronische Steuererklärung (ELSTER)
• Digitalisierung und Abgabenordnung

Aufbereitung des Prüfungsstoffs

• Detaillierte Durchsicht der Prüfungsinhalte
• Strukturierte Aufbereitung der relevanten Themen
• Erstellen von übersichtlichen Lernmaterialien

Prüfungsbezogenes Repetitorium/Wiederholung des Prüfungsstoffs

• Intensive Wiederholung der Kernthemen
• Klärung offener Fragen
• Anwendung von Lern- und Wiederholungsmethoden

Vorbereitung von Organisation und Ablauf der Prüfung

• Verstehen des Prüfungsablaufs
• Tipps zur optimalen Prüfungsorganisation
• Strategien zur Stressbewältigung

Absolvieren von Testprüfungen

• Durchführung von praxisnahen Testprüfungen
• Analyse und Besprechung der Ergebnisse
• Verbesserung der Prüfungsstrategien

 Zeit und Raum für Ihre Nachfragen, Austausch und Diskussion

• Offene Fragerunden
• Erfahrungsaustausch mit anderen Teilnehmenden
• Diskussionen zur Vertiefung des Verständnisses

Grenzüberschreitende Sachverhalte in der Besteuerung

• Einführung in das internationale Steuerrecht
• Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt und Ansässigkeit
• Beschränkte vs. unbeschränkte Steuerpflicht
• Doppelbesteuerungsabkommen (DBA): Grundlagen und Aufbau
• OECD-Musterabkommen und Ansätze zur Steuervermeidung
• Betriebsstätten im internationalen Steuerrecht
• Verrechnungspreise und deren steuerliche Behandlung
• Grenzüberschreitende Dienst- und Werkleistungen
• Internationale Umsatzsteuer und innergemeinschaftlicher Warenverkehr
• Relevante Meldepflichten und Nachweispflichten

Besteuerung der Gewinneinkünfte

• Abgrenzung: Gewinneinkünfte vs. Überschusseinkünfte
• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus selbständiger Arbeit
• Ermittlung der Einkünfte nach § 4 Abs. 1 und § 4 Abs. 3 EStG
• Betriebsvermögen, Entnahmen und Einlagen
• Gewinnermittlung durch Bilanzierung und Einnahmen-Überschussrechnung
• Abschreibungen und Sonderabschreibungen
• Besondere Vorschriften bei Mitunternehmerschaften

Körperschaftsteuerliche Grundlagen

• Körperschaftsteuerpflicht: unbeschränkt und beschränkt
• Besteuerung juristischer Personen: GmbH, AG, Vereine
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
• Behandlung von verdeckten Gewinnausschüttungen
• Organschaft im Körperschaftsteuerrecht
• Unterschiede zur Einkommensteuer
• Kapitalertragsteuer und Anrechnungssystem
• Körperschaftsteuererklärung und relevante Formulare
• Aktuelle Entwicklungen und Praxisfälle

Gesprächsführung und Beratung

• Beratungsgespräche
• Bewerberberatung
• Verhandlungsführung
• Situatives Rollenverhalten im Gespräch
• Psychologische und soziologische Einflussfaktoren
• Erhöhung der Sprechwirksamkeit
• Übungen

Wiederholung der Kerninhalte des Steuerrechts

• Systematik der Einkunftsarten im Einkommensteuerrecht
• Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen
• Grundlagen der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
• Besonderheiten der Umsatzsteuer inkl. Vorsteuerabzug
• Abgabenordnung: Verfahrensrecht, Fristen, Einspruch
• Steuererklärungen: Aufbau, Formulare, Fristen
• Verlustverrechnung und Steuerermäßigungen
• Grundlagen der internationalen Besteuerung
• Besonderheiten bei der Besteuerung von Unternehmen

Praxisnahe Fallbearbeitung

• Analyse und Bearbeitung typischer Aufgaben
• Übungen zur Einkommensteuer-, Körperschaftsteuer- und Umsatzsteuererklärung
• Fallstudien zu Betriebsprüfungen und Bescheiden
• Rechnungswesen und Jahresabschluss im steuerlichen Kontext
• Kontenrahmen und Buchungssätze wiederholen
• Zusammenhang zwischen Bilanz und Steuerbilanz
• Individuelles Feedback zu Lösungsstrategien

Prüfungstraining und mündliche Kommunikation

• Struktur und Ablauf der Abschlussprüfung (schriftlich und mündlich)
• Lösungsstrategien für Multiple-Choice- und offene Fragen
• Wiederholung prüfungsrelevanter Rechtsvorschriften
• Erarbeitung eigener Merkhilfen und Checklisten
• Rhetorik und Fachsprache im Beratungsgespräch
• Simulation von Prüfungsgesprächen
• Selbstorganisation und Prüfungszeitmanagement
• Stressmanagement und mentale Vorbereitung